Skatteverket och revision av Affiliate/Adsense företag
Har som sagt haft revision av mitt företag åren 2006 – 2008, och den blev klar för någon månad sen. Det var helt klart lärorikt, och nu vet man lite mer om vad man ska och inte ska göra. Att skatteverket är efter Internetföretag med Affiliate, Adsense och domänhandel som prio verkar vara klart. Redan för några år sen skrivs det om att skatteverket byggt robotar för att samla data. I vilket fall, här är mina erfarenheter. Många andra har skrivit om sina revisioner så som Dan och Rundkvadrat.
Vi kan ta det från början, brevet damp ner och Skatteverket ville boka tid. Bokade så fort som möjligt, sover inte så bra med sådana här saker efter mig. Två handläggare åkte från Växjö till mitt kontor här i Kalmar, en tripp på 11 mil bara för min skull. Först fick jag berätta vad jag gjorde i företaget, hur bokföring skötts och så vidare. Jag var ganska sparsam med info, bättre de ställer frågor istället. De hade även varit inne på denna blog och läst, och därigenom varit inne på många av mina sajter. Med sig hade de en lista på Affiliatenätverk jag var med i, som de tagit från affiliatelänkarna (trackinglänkarna). Min inaktiva pokersida var också en intressant potatis, då affiliatenätverken där ibland var utländska. Efter ett tag kunde jag dock övertyga dem om att jag inte tjänat några pengar på den via utlandet, bara via Svenska affiliatenätverket. Fick även en fråga om jag sysslat med domänhandel. De var alltså väldigt insatta i hur det funkar, och de hade innan mötet kartlagt mina sajter och inkomster rätt bra faktiskt. Så tänk på det när du bloggar, skatteverket kommer kolla den vid en eventuell revision.
Men nu till det intressanta, efter utfrågningen ville de att vi skulle dra ut nya affiliatekvitton direkt från nätverken (t.ex Affiliator, Tradedoubler, Adtraction mfl) samt från Paypal. Påpekade då att jag redan gjort detta, men de insisterade. Och så fick de bli, en liten mysig stund vid datorn. Allt lades över på deras fickminne. Kontoutdrag från Bank behövde de inte, sådant kan de få ut utan mitt godkännande när som helst.
Därefter var det en del kompletterande frågor om verksamheten och bokföringen via telefon. Det ska sägas att min bokföringen de första åren var gjord i Excel, verksamheten var så liten då med kanske 20 transaktion 2006 så varför använda ett stort bokföringsprogram. Excel upplägget var dock inte uppskattat helt. Som tur var hade jag redan överlåtit sista bokslutet (2008) till en bokföringsfirma, så antagligen slapp jag en del skit där då de såg en förbättring. Fick även smaka på omvänd bevisbörda, hade några insättningar på mellan 1000 till 3000 kr på ett av mina konton utan referens. Eftersom att de var helt omöjliga att spåra så fick jag betala moms på dem.
Eftersom många om och men kom beslutet, åkte på lite momspengar från 2006-2007 men i övrigt är jag relativt nöjd. Hade satt någon webbutik 2006 som hobbysyssla, och det funkar ju inte. Just då trodde jag att det var skattefritt upp till ett visst belopp, men sanningen är att allt som säljs med vinst ska egentligen skattas på. Det är ok att sälja en bil eller en tavla, men inte flera sådana. Då blir det näringsverksamhet (oavsett belopp).
Vad jag lärt mig
Skriv kom ihåg lappar och sätt i bokföringen om några stora transaktioner uppkommer som kan bli problem. T.ex vad de avser och så vidare. Säljer du en bil privat så måste du kunna styrka detta, annars kan du få betala moms på beloppet. Detta ger även att separata konton som egen företagare är ett måste. Men det räcker inte, alla inkomster måste gå att förklara så att skriva upp sådant är att föredra. Lite surt egentligen. Sen det här med bokföringen, vilket kasst och ineffektivt system egentligen. Det jag lärt mig här är att det inte går att ha hand om själv, det är för mycket regler och strul. Man kan säga såhär, systemet är byggt för stora företag och framförallt för Skatteverket själva. Man har utgått från vad som är bra för dem, och inte för företagaren i någon hänsyn alls. Numera lämnar jag bort allt, bokslut och löpande.
Slutsatser
Man kan lugnt säga att min revision var en förlustaffär för Skatteverket och därmed även för oss Skattebetalare. Pengar i havet till ingen nytta. Två pers åker 20 mil för möte, därtill ganska omfattande granskning av min bokföring och mängder av papper (2008 hittar man det gigantiska beloppet 500 kr som är oredovisat). Finns ingen chans detta var en vinstaffär för dem. Och det är lite underligt att de granskar just dessa år, hade varit mycket bättre de väntat några år istället. Av naturliga skäl är de tre första företagaråren inte direkt de mest vinstdrivna vilket gäller även mitt företag. 2006 hade jag en löjlig omsättning att granska. Men bra för mig, nu är jag bättre förberedd för framtida granskningar.
Hoppas på fler saker 
2010-07-20 14:20
Skönt att du inte fick mer strul. Även om du förmodligen inte sov så gott innan allt var klart, så har du nu fått fått ovärderlig erfarenhet av både det ena och det andra. Hoppas du slipper revision i framtiden.
2010-07-20 15:11
Fint att det gick bra.
Jag hade revision under 2008 i mitt bolag och det tar mycket tid och ork att serva dem med uppgifter under ett halvår även om bolaget gick igenom utan anmärkning så är det massor av förlorad tid.
2010-07-21 08:00
Jag hade också nyligen en revision som blev klar, dock så gick den inte lika bra som din… Jag fick för året 06-08 också. Och jag vet precis hur det känns när man ska gå och lägga sig på nätterna med en orolig känsla.
När du nämner Paypal så kan jag också intyga att skatteverket har rätt att gå in och kolla på kontot samt skriva ut transaktioner. Det dem inte ”vet” eller kunde då jag hade revision var att kolla var dessa pengarna kommer ifrån. De ser en e-postadress och ett belopp, mer är det inte… Men i vilket fall som helst så kom 80-90% av mina transaktioner ifrån utlandet (USA) där jag slipper lägga på moms. Så till slut blev det billigare för mig än väntat, men summan översteg ändå 50k ….
Nu efteråt känns det bra, nu har jag koll på bokföringen tack vare min revisor och jag kan sova lugnt om nätterna utan att tänka på SK. Hade det gått något /några år till så hade summan varit ännu högre vilket jag är glad att det inte gjorde, så min revision ser jag ändå som en positiv inverkan på min verksamhet.
2010-07-21 10:10
[...] Skatteverket och revision av Affiliate/Adsense företag [...]
2010-07-22 12:41
Jag antar då att du inte hade företagskonto och privatkonto åtskilda? Jag rekommenderar alla som har enskild firma att skaffa sig ett företagskonto direkt. Att blanda transaktioner från företaget med dina privata transaktioner är som att be det. Blir väldigt lätt fel då.
/J
2010-07-23 14:40
Tack för alla kommentarer.
Kim: Kommer säkert få fler revisioner i framtiden, skulle inte förvåna mig.
Nicklas: Fint att det gick bra till slut, men att det ska ta sån tid är som sagt jobbigt.
Pierre: Usch det där lät inte kul. Även jag blev lite orolig, då jag har mer ingående transaktioner på Paypal nu än vad jag hade under de granskade åren. Du menar alltså att man måste ha en svensk faktura på varenda Paypal transaktion man får in? Vore jätte intressant om du kunde berätta mer om vad som hände.
Jörgen: Jo, det har jag haft. Men det hjälpte inte, dessutom så hände det säkert att man sålde något privat via Postförskott och då hamnade det på företagskontot så att säga. Minns inte exakt nu, men jag tror de var inne och grävde i mina privata konton också och hittade någon ”större överföring”.
2010-07-25 21:44
Pierre: Menar du att dem upptaxerade dig med över 50k? Oredovisade inkomster? Eller det var privata saker som du inte kunde styrka?
/J
2010-08-22 09:44
Vilken berättelse! Tur att allt löste sig för dig.
// Olof
2010-08-25 08:18
En revision är aldrig kul. Men som Pierre säger så kan det även vara en befrielse om man vet med sig att alla transaktioner inte gått rätt till. Det kan handla om ett par hundra kronor eller upp till flera hundra tusen kronor. I vilket fall som helst så tror jag att en revision är nyttig för hela ens verksamhet så man får ordning på alla sina papper.
2010-09-03 18:56
Intressant att läsa om din erfarenhet av skatteverket. Inte utan att man funderar över kommande revisioner, bor i Ljungby så nu vet jag vad som kan väntas komma.
2010-09-22 11:18
det var en vinstaffär för ”dem”, dem i detta fall är ju vi iom att det är en statlig myndighet, men iaf. fördelen är uppenbar, det upprätthåller systemet, och gör att folk inte myglar, detta gäller ju oavsett hur lite du eg drar in. sen bloggade du om det och det blev mer än bara en bra affär för dem, en kalasaffär
2010-09-22 11:27
Antar statliga verk måste ha visst vinstänk också. Bättre gå på där det finns mer underlag för en bra ”affär”, dvs där företag inte finns överhuvudtaget. Nåväl, du har rätt i det sista, inlägget ovan är värt mycket för dem.
2010-10-05 15:56
Fan vad sjukt att detta hänt. Jag, som privatperson, behöver inte skatta/redovisa och allt-vad-det-nu-innebär eller?
Blir nämligen halvt orolig efter att ha läst din historia.
2010-10-05 16:10
Jo Nabil, du måste både skatta (ca 50%) och bokföra som privatperson. Precis som jag skrev ovan räknas allt med vinstsyfte som näringsverksamhet idag. Så det är bara till att sätta igång, det är bättre att göra det ett år försent än inte alls. Är inte så kul om skatteverket kommer efter 5 år och vill ha xx xxx kr av dig…
2010-10-06 21:14
Per, detta låter säkert sjukt… men jag fick en kommentar lämnad på min blogg av någon från skatteverket igår. Är orolig på riktigt nu.
Att skatta ca 50% känns väldigt… okul. Finns det inget man kan göra för att reducera den siffran? Genom att starta enskild firma?
Jag är helt ny när det kommer till allt detta. Nämnvärt är att jag blev myndig för tre veckor sedan. Måste jag skatta på allt, trots att jag varit 17?
2010-10-06 22:48
[...] genomfört revisioner på företag som är internetbaserade. Inläggen jag syftar på hittas här, här och [...]
2010-10-07 08:53
Som jag skrev på din blogg just så måste det vara ett skämt
Inget att oroa sig för.
Ja så är det i Sverige. Du kan reducera siffran genom att ta av för inköp. Köp en dator t.ex för 10 000 kr utan moms, har du gjort en vinst på 10k samma år så blir vinsten noll. Fast då måste du ha F-skattesedel.
Skrev mer på din blogg:
http://nabillionaire.se/skv-har-varit-p%C3%A5-bes%C3%B6k-wat-do#comments
2010-10-07 12:49
Tack för svaret i min blogg. Uppskattas verkligen!
Nu oroar jag mig för vem det är som kan tänkas skoja med mig på detta vis…
2010-10-07 17:27
Visst var det som konstaterats av Björn och dig Per en bra affär ut Skatteverkets synvinkel.
Det är väl något tusental som läst din bloggpost fler blir det också över tid när fler länkar hit. Många som börjat med affiliate eller håller på med det läser och inser att man nog inte skall slarva med skatten då de kollar även mindre företag.
2 personer i kanske två hela arbetsdagar ger väl en kostnad på runt 20.000:- så ROI får nog i slutändan anses vara bra.
2010-10-17 20:58
Tror nog Skatteverket lär sig en hel del genom alla dessa revisioner och kontroller, lär sig saker de kan använda i sitt fortsatta arbete mot andra. Så helt lönlöst tror jag nog inte det är (sett ur deras synvinkel).
Sådana här kontroller sprids förmodligen snabbt i cyberspace för att ha en avskräckande effekt på framtida skatteterrorister. Så i slutändan blir det The Dark Empire Imperial Forces vs Yoda, 1-0.
2011-02-28 11:44
Fråga via mail:
Hej,
Jag läste ditt inlägg om skatteverket och revision.
Då jag själv har tänkt börja med affiliate verksamhet (jobba med bolag i USA) och har letat på internet men inte hittat något vettigt, så undrar jag bara:
1: Vilka skatter betalar man som affiliate?
2: Hur mycket av brutto ”inkomst” får man behålla efter alla skatter?
ex: 100,000kr i brutto = efter skatter/avgifter?
————————
Svar:
1. De vanliga. Inkomstskatt och moms. Moms är dock kopplat till Sverige, så får du pengar från USA lägger de inte på någon moms. Moms är ett underligt nollsummespel, man får in moms från företag som man sedan skickar vidare till skatteverket.
2. Räkna med 50%. Om du tjänar väldigt mycket blir det mer 55%, tjänar du lite så kan det bli något mindre. Men räkna med 50%.
Är du osäker på detta, skaffa en bokföringsbyrå som fixar det åt dig. Det är nästan ett måste.
2011-02-28 13:35
ok
Men det bästa är att öppna en enskild firma eller?
Tillkommer det inte egenavgifter osv om man har eget bolag?
Låt säga att jag/enskilda firman tjänar 100 000kr brutto, blir det då iaf ca 50% kvar efter egen avgifter och inkomstskatt, eller har man bara inkomstskatt i det läget?
Har inte hittat någon bokföringsbyrå att fråga, de flesta vet/kan inte det här med affiliate….
2011-02-28 14:03
1. Enskild firma är bäst, ja.
2. Jo, sammantaget blir det 50%.
3. Ca 50% kvar efter alla skatter.
4. Det är sant. Men de brukar kunna reda ut det iaf, själv har jag fått utbilda min redovisningsbyrå över tid. Så länge din verksamhet är i liten skala utan en massa olika konton så är det ganska simpelt.
2011-03-01 17:09
okok, tack för svar!
2011-04-09 00:26
Det här hände mig med… typ samma företag och extremt liten omsättning, men de var trevliga. =)
2011-04-09 11:19
Fint att de var trevliga. Vi får hoppas de styr om skutan snart och börjar granska andra områden istället.
2011-04-21 00:16
Måste man skatta som ett företag om man jobbar som affiliate? Eller kan man skatta som en vanlig privatperson? Om hemsidan man har är ifrån tex Host Gator ”USA” och alla affiliates man jobbar med är ifrån USA, är det då någon skillnad i skatt?
2011-04-21 09:26
Svaret är nej på den sista frågan. Du skattar där du bor permanent så att säga.
Svaret på första frågan om du behöver företag är också nej. Du kan redovisa mindre summor på deklarationen i ett visst fält, hör med skatteverket för mer detaljer där. Man du kan inte dra av kostnader och moms om du kör som privatperson.
2011-04-28 21:31
”Enkla regler för småföretagare”. Enklaste regeln: lägg ner!
2011-04-29 09:45
Vad hände, vill du dela med dig? Kan hålla med dig om att det inte är ett glasklart system vi har från början.